Nên lập hồ sơ hoàn thuế theo số nào?

Cty mình đang lần đầu tiên hoàn thuế, nhờ các bạn tư vấn:

- từ tháng 1 đến 6: -100 triệu VAT
- tháng 7, 8: + 20 triệu (đầu ra > đầu vào, kê khai nhưng chưa nộp)
- từ tháng 9 đến 12: -120 triệu

=> như vậy mình cần hoàn 200 triệu.

Tuy nhiên theo mình hiểu (có thể chưa đúng) thì số 20 triệu phải nộp luôn trong năm, còn làm hồ sơ hoàn cả năm là -220 triệu, đúng k ạ?

Nếu như đúng thì bây giờ mình chuyển trả nhà nước 20 tr, sau đó làm hồ sơ hoàn 220 tr; hay là làm hồ sơ hoàn 200 tr?