Lệch thuế

Chào các anh chị, em kinh nghiệm chưa nhiều nên mong các anh chị giúp em với,là thế này:
Số liệu trên TK thuế GTGT hàng tháng của năm 2005 lệch so với sổ kế toán,tháng nào cũng bị lệch mấy đồng,và cứ thế mà lệch đến bây giờ luôn
Vd: Số thuế còn được khấu trừ chuyển sang nam 2006 trên tờ khai là 3256000,thì trên sổ là 3247000,số liệu trên sổ là đúng,khi làm quyết toán em làm theo số đúng trên sổ,vậy giờ em phải làm điều chỉnh tờ khai như thế nào?có phải làm giải trình từng tháng kèm theo Tk điều chỉnh không ạ?Và còn điều này nữa chính vì số lệch đó mà đã làm cho số thuế đã nộp thiếu mất mấy ngàn đồng,Số còn thiếu này xử lý làm sao?em để vào dư có 33311 chuyển vào năm 2006 đúng không?mong các anh chị trả lời giúp em nhé,em gấp lắm,Cảm ơn mấy anh chị trước nhé.