Chào các anh chị, tôi xin hỏi về kê khai thuế đầu ra nhưng chưa xuất được hóa đơn với chủ đầu tư.
Công ty tôi (B) có thi công cho chủ đầu tư (A) một công trình xây lắp : hợp đồng giữa hai bên thanh toán theo tiến công trình, hồ sơ thanh toán giai đoạn gồm : phiếu giá thanh toán ( nghiệm thu thanh toán), hóa đơn giá trị gia tăng.
Dự án ban đầu là của 1 công ty C, chứng nhận sử dụng đất là của công ty C nhưng ký hợp đồng triển khai thực hiện dự án vẫn là A ( Tổng giám đốc của A đồng thời là chủ tịch HDQT của C thuộc đều là đại dện theo pháp luật trên giấy ĐKKD, A và C thuộc 1 tập đoàn nhà nước) dẫn đến bên A của chúng tôi chưa nhận hóa đơn do chưa xác định được tên là A hay C. Bên A của chúng tôi thanh toán rất đúng hẹn và đều đặn
Những phiếu giá ( nghiệm thu thanh toán ) theo luật đã đủ cơ sở để chúng tôi ghi nhận doanh thu trong kỳ và thực tế chúng tôi đã ghi nhận và hạch toán doanh thu đó nhưng lại không kê khai thuế đầu ra phải nộp. Vậy cho tôi hỏi tôi có phải kê khai doanh thu đó để xác định thuế đầu ra phải nộp trong kỳ không ? Nếu bị phạt thì phạt bao nhiêu (văn bản nào qui định, khoảng thời gian mà chúng tôi hạch toán mà chưa kê khai là từ 7/09 đến nay).
Hỏi thêm chút xíu bên A ghi nhận chi phí của B mà chưa có hóa đơn sau có được khấu trừ thuế không ?