Bên mình hay gặp trường hợp này nhất là thời điểm cuối năm, cụ thể như sau

Chưa kê khai 4 hoá đơn đầu vào tháng 12 năm 2007 với số thuế là 5 triệu( do nhận được hoá đơn trễ ...).Mình muốn đưa 4 hoá đơn này vào chi phí năm 2007.Nhưng như vậy mình phải hạch toán thuế VAT 1331 5tr. Điều này dẫn tới báo cáo thuế VAT tháng 12 chênh lệch với sổ kế toán. Khi báo cáo tình hình nộp thuế năm 2007cũng chênh lệch giữa số thuế phải nộp ( theo sổ kế toán) và số thuế phải nộp ( theo tờ khai)

Vậy mình nên làm như thế nào , vẫn đưa vào chi phí nhưng treo VAT cho phù hợp với tờ khai ? Và treo vào TK nào cho đúng?

Mình hỏi thêm nữa là sau này khi quyết toán thuế VAT, cán bộ thuế có so sánh tờ khai với TK1331 trong sổ kế toán không hay họ chỉ đối chiếu bảng kê, tờ khai và các hoá đơn. Nếu chênh lệch nhiều giữa sổ sách và tờ khai như trường hợp trên có sao không?

Cám ơn các bạn