Em có 1 vài thắc mắc nhờ các Anh/ Chị ai biết có thể giải đáp dùm em :
- Đối với dịch vụ cho thuê tài chính, cty sử dụng hoá đơn đặc thù tự in, HH thuộc loại ko chịu thuế GTGT, số thuế GTGT kê khai trên bảng kê mua vào = tương ứng với số thuế đã xuất ở hoá đơn bán ra trong tháng đó, vậy còn phần "Doanh số mua chưa có thuế" trên bảng kê HH mua vào sẽ ghi như thế nào :
(1) Ghi = tương ứng giá trị gốc của HH đã xuất trên hoá đơn bán ra trong tháng đó
(2) Hay ghi = Tổng giá trị của HH mua vào (chưa có thuế) trên hoá đơn mua vào
Nếu ghi theo cách (1), thì CQ thuế sẽ ko theo dõi đc tổng giá trị HH mua vào
Nếu ghi theo cách (2), thì Doanh số quá lớn, trong khi số thuế GTGT lại quá nhỏ (vì số VAT ban đầu sẽ đc chia nhỏ làm nhiều kỳ tương ứng với hoá đơn bán ra)