Chào Anh/Chị:
Cty em kinh doanh bên lĩnh vực phần mềm website. Khi thiết kế website xong thì khách hàng thanh toán tiền cho mình và mình xuất hoá đơn gtgt ( thiết kế Website thuộc diện không chịu thuế gtgt cho nên không dược khấu trừ thuế). Vậy cho e hỏi không được khấu trừ thuế khi nào? có bạn nói là không được khấu trừ thuế khi kê khai tờ khai thuế gtgt hàng tháng không nhập vào ô chỉ tiêu [23].
Ví dụ: Tháng 04/2010 này e xuất 1 hoá đơn thiết kế webiste cho cty kia doanh số bán chưa thuế là: 5.000.0000đ - VAT không có và doanh số mua chưa thuế là 10.000.000đ - VAT đầu vào là: 1.000.000đ . Đến lúc kê khai thuế tháng 04/2010 thì phần VAT đầu vào 1tr đó có nhập vào chỉ tiêu "[23] tổng số thuế gtgt được khấu trừ kỳ này" trên tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT không ah. Thanks.