Cty em tháng này có trường hợp như sau (em lấy số chẵn cho dễ nhìn):

Trong tháng 8 em có 1 cái hóa đơn đầu vào chưa trả tiền, em hạch toán:

Nợ 642 10.000.000
Nợ 133 1.000.000
Có 331 11.000.000

Cuối tháng 8 em kết chuyển số VAT phải nộp như sau:

Nợ 3331 4.000.000
Có 133 4.000.000

Sau đó bên em phát hiện hóa đơn bị sai tên cty nên trả lại hóa đơn đó (để sau này bên kia xuất hóa đơn khác thay thế -tức là hủy làm lại í mà), đồng thời bên thuế hướng dẫn em làm tờ khai VAT tháng 8 thay thế trong đó số VAT đầu vào đã bị giảm đi 1.000.000, tức là số phải nộp tăng lên 1.000.000.

Ngày 14/9 trả lại hóa đơn (đồng thời nộp tờ khai thay thế), em hạch toán:

Nợ 331 11.000.000
Có 642 10.000.000
Có 133 1.000.000

Hỏi em làm thế có đúng ko? Em hạch toán thế nào để ra số VAT phải nộp của tháng 8 (3331) bây giờ (tăng lên 1 triệu)
Nợ .........?
Có 3331 1.000.000

Em cảm ơn cả nhà.