Trong tháng 7 Cty tôi có nhập khẩu ủy thác 1 chiếc xe ô tô cho 1 đơn vị không có chức năng nhập khẩu, số tiền mua ô tô trên tờ khai hải quan là 100.000 USD do đơn vị bạn thanh toán. Cty tôi chỉ làm thủ tục và nộp thuế nhập khẩu 20.000 USD, thuế GTGT hàng nhập khẩu 6.000USD. tôi chỉ hạch toán phần thuế nhw sau:
1/ Thuế NK phải nộp: 2/Thuế GTGT phải nộp
Nợ TK 138: 20.000 Nợ TK 133: 6.000
Có TK 333: 20.000 Có TK 333: 6.000
Sau đó tôi xuất HD thuế cho KH:
Thuế NK:20.000
Thuế GTGT 6.000
Phí NK 1.500
Thuế GTGT( Phí) 150
Cộng thanh toán 27.650
Khi nộp thuế và công nợ kH thì vẫn hạch toán BT. Bạn nào có kinh nghiệm về vấn đền này hãy trợ giúp mình nhé. Xin chân thành cảm ơn!