Hàng tháng Cty có nhiều nghiệp vụ thực hiện qua TK ngân hàng. Ngân hàng có thu phí (phí chuyển tiền, nhận tiền, phí đổ lương ATM...). Các khoản phí này thể hiện trên giấy báo nợ, báo có của Ngân hàng, trong đó phân biệt phần phí trước thuế GTGT , thuế GTGT 10% và tổng phí.

Khi kê khai thuế GTGT đầu vào trên Bảng kê 01-2/GTGT, tớ chỉ kê khai một dòng duy nhất ghi tổng số phí chưa thuế, thuế và tổng số phí có thuế. Cột Tên người bán, MST để tên & MST của ngân hàng. Các cột ngày, số hóa đơn bỏ trống.

Để cho chắc ăn tớ làm một bảng kê riêng các khoản giao dịch ngân hàng có phát sinh phí, số phí & thuế phát sinh, ngày phát sinh, tên ngân hàng gửi Cục thuế kèm theo Hồ sơ kê khai thuế GTGT hàng tháng.

Làm như vậy không biết có ổn không nhỉ ?