Cty mình là 1 khách sạn có kinh doanh dịch vụ massage. Hàng tháng có tiêu thụ các vé massage (giá vé tiêu thụ là 100.000đ /vé)(vé này mua ở cơ quan thuế). Kế toán vẫn kê khai thuế TTĐB phải nộp cho 1 vé = [(100.000/1,1)/ 1,3] x 30%= 20.979.

Tuy nhiên tại tờ khai thuế GTGT và bảng kê thuế GTGT bán ra , mình không thấy kế toán kê khai thuế GTGT của các vé massage này. Theo mình nghĩ, nếu kế toán đã căn cứ xác định giá tính thuế TTĐB từ doanh thu chưa thuế GTGT , thì hàng tháng cũng phải căn cứ theo vậy mà tính ra doanh số bán chưa thuế ,tiền thuế GTGT đầu ra và phải kê các số vé đã tiêu thụ trên bảng kê bán mẫu 01-1/GTGT như kê khai hóa đơn GTGT .

Theo vậy trường hợp như trên mình sẽ tính ra doanh thu chưa thuế GTGT và tiền thuế GTGT đầu ra của 1 vé massage đã tiêu thụ như sau:

Doanh thu chưa thuế GTGT = [(100.000/1,1) = 90.909

Thuế GTGT đầu ra: [(100.000/1,1) x 10% = 9.091



Giá vé này đã bao gồm thuế cũng được xem như là 1 hóa đơn đặc thù, cũng vẫn phải kê khai thuế GTGT đúng ko các bạn?

Còn ý kiến của các bạn thì sao?

__________________


Các bài viết khác cùng chuyên mục: