Bên công ty mình phát hiện tại kỳ tính thuế 04/2010 bị kê khai sai số thuế VAT đầu vào là 105 triệu. Nhưng từ kỳ T04/2010 đến hết T09/2010 bên mình vẫn được khấu trừ ( phát sinh số thuế phải nộp âm). Sau khi khai bổ sung làm tăng số thuế phải nộp lên 105tr. Mình không biết phải tính số tiền phạt chậm nộp bắt đầu từ 21/05 đến 31/12 ( thời điểm phát hiện kê sai, đã làm điều chỉnh và nộp số thuế 105tr phát sinh thêm) hay là tính tiền phạt kể từ thời điểm phát sinh dương số thuế phải nộp ( từ kỳ thuế tháng 10/2010, bắt đầu tính từ 20/11 đến hết 31/12)?
- Tuy nhiên kế toán thuế bên mình đã tính tiền phạt từ 21/05 đến 31/12 ( hơn 200ngày) và số tiền phạt tự tính hơn 11triệu (105tr*223ngày*0.05%) và đã nộp vào kho bạc. Nếu số tiền phạt thuế chỉ tính từ 20/11 đến hết 31/12 thì bên mình có được bù trừ giảm số tiền phạt thuế đó cho số thuế phải nộp kỳ tính thuế sau không? Nếu được thì phải làm những thủ tục gì? Hu3!!!!!!

Mong mọi người giúp mình với.