Em gặp một trường hợp như thế này mong ANh Chị giúp đỡ :
Tháng 1/2007 có một HD mua xăng : giá chưa thuế : 454.546
thuế : 45.454
phí xăng dầu : 25.000
thanh toán : 525.000
tháng 1 kế toán kê khai bình thường : chỉ tiêu [14] : 454.546
chỉ tiêu [15] 45.454
sang tháng 2 với lý do HD không hợp lệ kế toán làm bảng giải trình điều chỉnh giảm HD đó , và kê khai trên 01/GTGT như sau : chỉ tiêu [20] : 454.546
chỉ tiêu [21] : 45.454
vậy EM muốn hỏi tháng 1 mình vẫn làm phiếu chi cho HD đó bình thường :
nợ tk 6427:479.546
nợ tk 1331: 45.454
có tk 1111: 525.000
và sang tháng 2 Em phải làm bút toán như thế nào ạ ?
mong nhận được sự giúp đỡ
Cảm ơn !