Công ty em trong năm 2007 nhập kho 1 số hàng (đây là mặt hàng chịu thuế 10%), thuế GTGT đầu vào 10% nhưng đến khi viết hoá đơn đầu ra thì viết thuế có 5% thôi. Như vậy là sai quá rồi, năm nay em vào làm kiểm tra lại thì thấy vậy.
Hoá đơn này công ty em xuất ra từ tháng 10/2007.
Bây giờ em xử lý như sau mong các anh chị góp ý xem có đúng hay không.
- Em xuất 1 hoá đơn GTGT đầu ra trong tháng 8/2007 ở phần đơn vị mua em ghi tên công ty em, phần diễn giải ghi: "Bổ sung thuế GTGT đầu ra theo HĐ... số... ngày ...tháng...năm.
+ Phần số tiền: chỉ ghi ở dòng thuế GTGT, còn dòng tổng tiền hàng và tổng thanh toán ko ghi.
- Nếu làm như vậy rồi thì em có phải làm thêm mẫu 01/KHBS và 01-3/GTGT hay không?
Nếu xuất thêm 1 hoá đơn đầu ra + làm mẫu 01/KHBS thì khi từ mẫu 01/KHBS ghi vào chỉ tiêu số 35 của Tờ khai thuế GTGT số liệu sẽ bị trùng. Mà không làm mẫu 01/KHBS thì không biết làm theo mẫu nào để thể hiện số tiền phạt.
Mong các anh chị giúp đỡ cho em tìm được hướng giải quyết.
Em cảm ơn nhiều!