Mõi người ơi! giúp em với ah! Em đang phải xem lại sổ sách của năm 2007. Để làm lại báo cáo tài chính năm vì người trước làm có sai sót. Em có một vấn đề thế này muốn nhờ các đàn anh đàn chị đi trước chị giáo giúp em với, Em đang cần gấp lắm ah.
Em làm trong một DNTN kinh doanh về xăng dầu.
Tháng 25/11/2007 DN đó bị phòng thuế kiểm tra kho hàng và phát hiện là có một lượng hàng đã xuất ra nhưng chưa ghi HĐ cho khách. Và thuế bắt phải nộp số thuế tương ứng với số hàng đó. Nhưng đến 25/12/2007 mới nộp tiền vào kho bạc. Kế toán cũ đã hạch toán số thuế 7.569.600 đó vào chứng từ ghi sổ tháng 11 là nợ 3331/ có 111. Nhưng trong sổ nhật ký Quỹ chi thì lại không có khoản này mà lại được cho vào tháng 12. Và trên tờ khai thuế Tháng 11 thì cái số này lại cho vào phần điều chỉnh giảm (mục 37).
Trên tờ khai thuế tháng 11: số thuế được khấu trừ kỳ trước chuyển sang là 69.005.573,
Số thuế đầu vào là 199.091.001
Số thuế đầu ra là 225.085.200
Số thuế chưa khấu trừ hết là 38.387.197
Các anh chị có thể chỉ giùm em, cho em biết kế toán cũ làm thế đúng hay sai ah? Sai thì sai ở chỗ nào và bày cho em cách khắc phục được không ah,
Em cám ơn mõi người nhiều nhiều