Chào cả nhà
E nhận làm kế toán cho một công ty. Bây giờ làm BCTC e mới phát hiện ra. số thuế GTGT được khấu trừ trên tờ khai hàng tháng bị sai. Do kế toán trước làm nhầm. Cụ thể: kỳ tính thuế tháng 8/2009.chỉ tiêu số 23.Số thuế GTGT được khấu từ kỳ này là 5.142.156 nhưng kế toán đánh nhầm 514.156.
Bây giờ đã 01/2011 rồi e định điều chỉnh số sai ấy cho đúng.e đã làm 01/KHBS và PL 01-3/GTGT e điều chỉnh giảm số thuế phải nộp là 4.627.640 (e lấy 5.142.156-514.156). nhưng vì tháng 12/2009 phải nộp thuế là 2.300.000 nên số thuế GTGT được khấu trừ 12/2010 sau khi điều chỉnh là 5.430.640 ko khớp với sổ sách. nếu muốn khớp e phải trừ đi 2.300.000. Bây giờ e phải làm ntn cho đúng? e có phải kê khai bổ sung lại tất cả các tháng từ 8/2009 đến bây giờ ko? có bị nột phạt hành chính ko? và phạt bao nhiêu? (điều chỉnh làm giảm số thuế phải nộp). mọi người giúp e với nhé!
Thanks cả nhà.